Что значит «долг физическому лицу» — и почему это два разных вопроса
«Долг физическому лицу» читают двумя способами. Первый: вы заняли деньги у частного человека — по расписке или договору займа — и должны вернуть. Второй: вы сами физлицо и должны кому угодно. При банкротстве это разные сюжеты. В первом ваша задолженность перед частным кредитором списывается по общему правилу. Во втором всё упирается в вид требования.
Разница не косметическая. Заём по расписке — обычное необеспеченное требование, ровно как долг перед банком или МФО. Для закона нет разницы, кому вы должны: соседу, бывшему партнёру или «Сберу». А вот когда частный кредитор вы сами и банкротится ваш должник, включается совсем другая процедура и жёсткий срок. Про неё расскажем в разделе для кредиторов ниже.
Дальше по тексту «долг физлицу» — это ваш заём у частного человека, если не оговорено иное. Начнём с того, что гаснет в банкротстве.
Какие долги списываются при банкротстве
Списывается почти всё необеспеченное. Кредиты банков и кредитные карты, микрозаймы, долги по распискам и договорам займа, долги за ЖКХ, налоги, большинство штрафов. По пункту 3 статьи 213.28 после завершения реализации имущества суд освобождает гражданина от дальнейшего исполнения требований — даже тех, что кредиторы не успели заявить (ст. 213.28 п. 3 ФЗ-127).
Логика простая. Сначала имущество продают и деньги делят между кредиторами, потом непогашенный остаток прекращается. Заём другу тут стоит в одном ряду с банковским кредитом.
| Вид долга | Спишется | Основание |
|---|---|---|
| Кредиты банков, кредитные карты | Да | п. 3 ст. 213.28 |
| Микрозаймы (МФО) | Да | п. 3 ст. 213.28 |
| Заём по расписке или договору займа физлицу | Да, если нет исключений | п. 3 ст. 213.28 |
| Долги за ЖКХ, связь, интернет | Да | п. 3 ст. 213.28 |
| Налоги и сборы | Да | п. 3 ст. 213.28 |
| Пени и штрафы по этим долгам | Да | п. 3 ст. 213.28 |
Через суд банкротятся при любой сумме долга. Для внесудебного пути через МФЦ долг должен укладываться в диапазон от 25 000 до 1 000 000 ₽ (ст. 223.2 ФЗ-127). Порог законодатель менял, поэтому цифры сверяйте на дату обращения. Подробный разбор — в материале про банкротство физических лиц.
Какие долги не списываются никогда
Не спишутся долги, привязанные к личности человека и к вине должника. По пункту 5 статьи 213.28 сохраняют силу алименты, возмещение вреда жизни и здоровью, зарплата работникам, моральный вред и текущие платежи. По пункту 4 суд не освобождает недобросовестного должника. По пункту 6 остаются субсидиарная ответственность и убытки (ст. 213.28 п. 4, 6 ФЗ-127).
Тут важно не путать три разных основания — конкуренты часто валят их в кучу.
| Вид требования | Спишется | Пункт ст. 213.28 |
|---|---|---|
| Алименты | Нет | п. 5 |
| Вред жизни и здоровью | Нет | п. 5 |
| Зарплата и выходное пособие работникам | Нет | п. 5 |
| Моральный вред | Нет | п. 5 |
| Текущие платежи (возникли после подачи заявления) | Нет | п. 5 |
| Долги при недобросовестности, фиктивном банкротстве | Нет | п. 4 |
| Субсидиарная ответственность | Нет | п. 6 |
| Убытки юрлицу, умышленный вред имуществу | Нет | п. 6 |
| Последствия недействительных сделок (ст. 61.2, 61.3) | Нет | п. 6 |
Пункт 5 отвечает за личность кредитора: ребёнок, пострадавший, работник получают своё независимо от банкротства. Пункт 4 смотрит на поведение должника: подделал справку о доходах при получении кредита, спрятал имущество, набрал займов перед подачей заявления. Пункт 6 — про требования, что предъявляют уже после дела: субсидиарка руководителя, убытки компании, возврат по оспоренной сделке.
Спишется ли долг по расписке — и когда заём другу не сгорает
Заём по расписке списывается так же, как кредит банка, по пункту 3 статьи 213.28. Отдельного «привилегированного» статуса у долга перед частным лицом нет. Но расписка уцелеет в четырёх случаях (ст. 213.28 п. 3, 4, 5 ФЗ-127):
- Должник действовал недобросовестно (пункт 4). Взял в долг, заранее не собираясь возвращать, подделал документы, спрятал имущество — суд вправе не списать этот заём.
- Заём выдан уже после начала дела о банкротстве. Тогда это текущий платёж по пункту 5, и под освобождение он не попадает.
- Кредитор не знал и не должен был знать о деле. Ключевое здесь — осведомлённость самого кредитора, а не суда или финансового управляющего: по пункту 3 статьи 213.28 освобождение не распространяется только на требования, о наличии которых кредитор не знал и не должен был знать к моменту завершения реализации имущества. Просто не заявившийся кредитор, который о банкротстве знал, свой долг не сохраняет.
- По сути это вред или алименты. Если «заём» прикрывает возмещение вреда или содержание ребёнка, работает пункт 5.
Разберём типичную ситуацию по третьему пункту — и сразу разведём два похожих сценария. Первый: знакомый дал в долг по расписке, о банкротстве знал, но в реестр заявиться поленился. Такой долг списывается вместе с остальными — опоздание кредитора его не спасает. Второй: должник не указал знакомого в списке кредиторов, и узнать о деле тому было неоткуда. Вот здесь освобождение на требование не распространяется, потому что кредитор о нём заявить объективно не мог. Разница не в природе обязательства, а в том, мог ли кредитор знать о процедуре.
Обратный расклад: обычный заём другу на 300 000 ₽, заявленный в реестр, гаснет по пункту 3 вместе с кредитами при добросовестности должника. Разница между «сгорел» и «остался» — часто именно в том, заявили требование или нет.
Отдельная история — заём под залог. Если расписку подкрепили залогом квартиры или машины, долг гасится за счёт продажи предмета залога по правилам реализации, а не «прощается» целиком.
Вы — частный кредитор, а должник банкротится: как попасть в реестр за 2 месяца
Теперь зеркало. Если по расписке должны вам, а человек подал на банкротство, у вас есть два месяца, чтобы попасть в реестр требований кредиторов; пропустили — требование учтут «за реестром», и деньги вы получите последним. Как считается этот срок, откуда его отсчитывать и что именно теряет опоздавший кредитор — разбираем в отдельной статье: реестр кредиторов при банкротстве.
Практика показывает: чаще всего частный кредитор узнаёт о банкротстве должника случайно и с опозданием. Поэтому проверяйте сами — вот что делать.
Доказать заём поможет и переписка, и переводы, но с распиской шансов заметно больше.
Нужно ли платить налог с суммы списанного долга
Налог с суммы долга, списанного в банкротстве, платить не нужно. Эту сумму закон не считает налогооблагаемым доходом: НДФЛ на неё не начисляется по пункту 62 статьи 217 Налогового кодекса (ст. 217 п. 62 НК РФ). Отдельное уведомление налоговая по этому основанию не пришлёт, и декларацию подавать не надо.
Один нюанс для кредиторов и бухгалтеров. «Прощение» долга вне банкротства идёт по пункту 62.1 той же статьи и по другим правилам. Путать их не стоит: здесь речь только про долг, погашенный через банкротство гражданина.
Что в итоге
Долг физлицу — это всегда две стороны одной расписки. Если должник вы, заём по расписке гаснет по общему правилу пункта 3 статьи 213.28, кроме четырёх ситуаций, где расписка уцелеет. А если должны вам, главное не проспать два месяца на вход в реестр.
Мы работаем на обе стороны и не вешаем лапшу на уши: где долг спишется, а где останется, видно только по конкретным документам и составу требований. Хотите понять, что будет именно с вашим долгом или займом — приходите разобрать ситуацию на бесплатной консультации. Никакого мелкого шрифта.
