Налоговый вычет всегда упирается в один и тот же вопрос: чем подтвердить, что деньги действительно внесены. Для вычета на долгосрочные сбережения граждан по договорам добровольного страхования жизни такого подтверждающего документа в утверждённом виде до сих пор не существовало. Теперь он есть.

Приказом ФНС России от 19 июня 2026 года N ЕД-1-11/411@ утверждены форма документа, подтверждающего фактические взносы налогоплательщика по договору добровольного страхования жизни, и порядок её заполнения. Приказ зарегистрирован в Минюсте России 20 июля 2026 года под номером 87524.

О каком вычете речь

Приказ издан, как указано в его преамбуле, в целях предоставления налогоплательщикам налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан по налогу на доходы физических лиц — и в связи с принятием Федерального закона от 17 ноября 2025 года N 418-ФЗ.

Вычеты на долгосрочные сбережения — это статья 219.2 Налогового кодекса. Она объединяет несколько инструментов: взносы в негосударственное пенсионное обеспечение, сберегательные взносы по договорам долгосрочных сбережений, деньги, внесённые на индивидуальный инвестиционный счёт. Порядок заполнения новой формы прямо называет своё основание: документ оформляется в целях предоставления вычета, предусмотренного подпунктом 5 пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса.

Само подтверждение — это форма по КНД 1151169. В ней страховая организация фиксирует данные договора и суммы взносов за отчётный год.

Условия, которые видно прямо в приказе

Здесь важно читать не заголовок новости, а текст порядка заполнения. Он называет условия, при которых справка вообще оформляется.

Договор заключён с 1 января 2025 года. Порядок говорит о договорах добровольного страхования жизни, заключённых со страховой организацией с этой даты.

Срок — не менее десяти лет. Минимальный срок определяется с даты заключения соответствующего договора до даты первой выплаты по нему. Это принципиально: считается не «срок действия полиса» в бытовом смысле, а промежуток до первой выплаты.

В свою пользу или в пользу близких. Договор может быть заключён в свою пользу и в пользу членов семьи и близких родственников в соответствии с Семейным кодексом: супруга, родителей и детей, в том числе усыновителей и усыновлённых, дедушек, бабушек и внуков, полнородных и неполнородных братьев и сестёр, а также детей-инвалидов, находящихся под опекой.

Только по заявлению. Документ заполняется на основании заявления налогоплательщика. Автоматической рассылки справок порядок не предусматривает — обращаться в страховую придётся самостоятельно.

Отдельно по каждому договору и в двух экземплярах. Один экземпляр выдаётся налогоплательщику, обратившемуся за выдачей документа, второй остаётся в страховой организации. Если договоров несколько, справок тоже будет несколько.

Про лимит — без домыслов

Действующая редакция подпункта 1 пункта 2 статьи 219.2 ограничивает вычеты по взносам в негосударственное пенсионное обеспечение, по договорам долгосрочных сбережений и по индивидуальному инвестиционному счёту суммой не более 400 000 рублей за налоговый период в совокупности.

Но с 1 сентября 2026 года этот подпункт излагается в новой редакции — тем же Федеральным законом N 418-ФЗ. Поэтому честный ответ на вопрос «сколько вернут по страхованию жизни» звучит так: порядок учёта таких взносов в общем лимите определяет новая редакция, вступающая в силу вместе с приказом. Пересказывать её по памяти или по чужим публикациям мы не будем — цифру имеет смысл смотреть в тексте нормы на дату подачи декларации.

Что делать

Если есть договор страхования жизни, заключённый в 2025 году или позже — уточните в страховой компании срок до первой выплаты по нему. Именно этот срок, а не длительность страховой защиты, порядок заполнения сравнивает с десятилетним минимумом.

Не ждите, что справка придёт сама. Документ оформляется по заявлению. Логично подать его заранее, до подачи декларации, а не в последний день.

Проверьте экземпляр на ошибки сразу. Порядок заполнения запрещает исправлять ошибки корректирующим средством и двустороннюю печать документа на бумажном носителе. Испорченный бланк придётся переоформлять.

Смотрите на дату вступления в силу. Приказ действует не ранее 1 сентября 2026 года. До этой даты формы в утверждённом виде просто нет.

Связь с темой долгов

К нам приходят с обратной стороны этой истории. Человек оформляет долгосрочный продукт, рассчитывая на вычет и накопление, а через год теряет доход — и обнаруживает, что деньги заперты на десять лет, а платежи по кредитам никуда не делись.

Инструменты долгосрочных сбережений устроены под спокойный горизонт: их смысл раскрывается годами. Если сейчас есть просроченные обязательства, коллекторские звонки или исполнительные производства, разумнее сначала разобраться с ними, а уже потом замораживать деньги на десять лет. Мы разбирали, какие выплаты приставы списывать не имеют права — но лучший способ не сталкиваться с этими нормами на практике — не доводить ситуацию до взыскания.

Когда обязательств уже несколько и платить по ним нечем, отдельные оптимизации вроде налогового вычета задачу не решают. При долге свыше 500 тысяч рублей и просрочке больше трёх месяцев закон даёт право на банкротство физических лиц: все обязательства рассматриваются в одной процедуре.

Если не понимаете, что делать с накопившимися долгами, — напишите нам, разберём вашу ситуацию по документам.